Prowadzisz jednoosobową działalność gospodarczą? Pamiętaj, że nawet drobne potknięcia przy rozliczeniach mogą kosztować Cię sporo nerwów, czasu i pieniędzy. Poznaj 5 błędów w księgowości, które najczęściej popełniają osoby prowadzące JDG. Jak się przed nimi uchronić?
1. Zaliczanie wydatków osobistych do kosztów uzyskania przychodu
Wielu przedsiębiorców często nieświadomie wlicza do kosztów firmowych wydatki, które mają charakter prywatny. Zakup okularów korekcyjnych, garnituru czy urządzeń elektronicznych wykorzystywanych również poza działalnością – nawet jeśli faktura jest wystawiona na dane firmowe – nie stanowią kosztów uzyskania przychodu.
To może Cię zainteresować: Wigilia firmowa w kosztach działalności
Przepisy wskazują, że wydatki właściciela JDG, nawet te związane z pracą, nie mogą być uznane za koszty podatkowe, jeśli mają charakter osobisty. Wyjątkiem są świadczenia dla pracowników.
2. Niesprawdzanie poprawności danych na fakturach
Pośpiech i rutyna mogą sporo kosztować przy wystawianiu dokumentów księgowych. Literówka w nazwie firmy, brak NIP-u, zły adres – i faktura może zostać uznana za nieprawidłową. To z kolei oznacza, że nie będzie można jej ująć w kosztach, a co za tym idzie, obniżyć podatku dochodowego ani VAT-u. Jeśli błąd wyjdzie przy kontroli, może powstać obowiązek korekty zeznań, a nawet zwrotu odliczonych kwot.
3. Księgowanie paragonów bez NIP-u
Wystawienie faktury do paragonu bez NIP-u jest niezgodne z prawem i wiąże się z sankcjami dla sprzedawcy i kupującego. Urząd skarbowy może nałożyć dodatkowe zobowiązanie podatkowe w wysokości 100% VAT-u wykazanego na takiej fakturze. Taka sama sankcja grozi nabywcy, który odliczy VAT z nieprawidłowo wystawionej faktury.
Ważne! Paragon fiskalny, który nie zawiera NIP-u nabywcy, nie może być ujęty w KPiR jako koszt uzyskania przychodu. Nie stanowi on również podstawy do wystawienia faktury. |
Wyjątkiem są tzw. faktury uproszczone, czyli paragony z NIP-em nabywcy, których wartość nie przekracza 450 zł lub 100 euro. Takie dokumenty mogą zostać zaksięgowane jako koszty firmowe, a VAT może zostać odliczony, jeśli zawierają wszystkie wymagane dane.
4. JDG i księgowość prowadzona „na ostatnią chwilę”
Zbieranie faktur w ostatni dzień miesiąca, uzupełnianie danych na szybko – tego lepiej unikać. Kiedy wszystko robisz na ostatnią chwilę, rośnie prawdopodobieństwo pomyłki, pominięcia ważnego dokumentu lub przekroczenia terminu. To prosta droga do błędów w prowadzeniu księgowości JDG i niepotrzebnego stresu. W rozliczeniach najistotniejsza jest systematyczność. Lepiej poświęcić kilka minut tygodniowo niż wszystko nadrabiać pod presją.
5. Brak kontroli nad obowiązującymi limitami
Limit płatności gotówką, limit zwolnienia z VAT-u, limity amortyzacyjne, roczny przychód uprawniający do ryczałtu – wszystko to trzeba śledzić na bieżąco. Przepisy zmieniają się dynamicznie, a nieświadome przekroczenie widełek może skutkować np. koniecznością zapłaty wyższego podatku.
Księgowość JDG może wydawać się prosta, ale właśnie przez to łatwo wpaść w pułapki, które kosztują więcej, niż się wydaje. Jeśli nie masz czasu na śledzenie przepisów, pilnowanie faktur i analizowanie każdego kosztu, zleć to naszym księgowym. W ofercie biura rachunkowego mamy kompleksowe usługi księgowe. Pomożemy Ci zadbać o unikanie tych i innych problemów dotyczących rozliczeń podatkowych.
